老师好 请问什么情况下才开据红字发票呢?收到对方开据的红字发票,如何账务处理呢?
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84785010 | 提问时间:2022 02/05 22:44
您好!1、开具红字发票:比如退货、发票开错且跨月的情况下需要开红字发票。
2、收到红字发票:如果是当月购进当月收到红字发票的 ,可以直接红字冲销当月的销售收入,做进项税额转出即可。 会计分录如同你销售时的一样,不过金额全部为红字。 账务处理建议按照企业财务制度或会计准则的相关规定执行。 税务上如果购货方取得专用发票已经认证并做进项税额抵扣处理,应当在《信息表》审核通过的当月在增值税申报表附表二中填写进项税额转出栏次。
2022 02/05 22:48
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