2007年12月31日，Ｂ公司“预计负债——产品保证费用”账户贷方余额为50万元，2008年实际发生产品质量保证费用40万元，2008年12月31日预提产品质量保证费用50万元，2008年12月31日，该项负债的计税基础为（） A.0万元 B.20万元 C.30万元　 D.40万元　　　_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2007年12月31日，Ｂ公司“预计负债——产品保证费用”账户贷方余额为50万元，2008年实际发生产品质量保证费用40万元，2008年12月31日预提产品质量保证费用50万元，2008年12月31日，该项负债的计税基础为（） A.0万元 B.20万元 C.30万元　 D.40万元　　　

84784998 | 提问时间：2022 02/02 20:52

徐悦

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

你好，答案选择A，计税基础=账面价值-未来允许抵扣的金额

2022 02/02 21:06

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2、A公司2020年12月31日预计负债---产品质量保证科目贷方余额为200万元，2021年实际发生产品质量保证费用190万元，2021年12月31日预提产品质量保证费用120万元，税法规定，产品质量保证费用在实际发生时允许税前扣除，进行相关的递延所得税分析。分录

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