借所得税费用，贷递延所得税负债。什么时候走这个分录交税的时候，再怎么写？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借所得税费用，贷递延所得税负债。什么时候走这个分录交税的时候，再怎么写？

84785031 | 提问时间：2022 01/14 08:38

老马识途

金牌答疑老师

职称：中级会计师

学员你好，账面价值大于计税基础的时候形成递延负债，比如：计提减值准备资产负债表日写这个分录

2022 01/14 08:41

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老师，看下我列的分录对吗？借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债50 借：所得税费用 45 贷：递延所得税负债45 转回递延所得税负债借：递延所得税负债5 贷：所得税费用5

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这个递延所得税负债如果分开写分录怎么写？为什么借方不是所得税费用？

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1、递延所得税费用和递延所得税负债有什么区别？ 2、其他权益性工具投资产生递延所得税负债，借：其他综合收益贷：递延所得税负债 3、如果是交易性金融资产产生的递延所得税负债，分录是？所以其他权益性工具，只是不影响所得税，为啥也不影响递延所得税，都确认递延所得税负债了，递延所得税费用不就是+递负-递资吗？借：递延所得税费用？贷：递延所得税负债它不是借：所得税费用吗，跟递延所得税费用有什么关系

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借所得税费用贷递延所得税负债这个分录表示什么意思呢，另外这个金额怎么确定

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这个分录中，为什么不把递延所得税资产和递延所得税负债写上？为什么不是借所得税费用787.5递延所得税资产12.5。贷应交税费795。递延所得税负债5？

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