购入原材料取得增值税专用发票，注明价款5000元、增值税650元。材料已入库，款项已支付;发票已经过认证;
(2)销售A产品，加税合计13560元，款项已收;
(3)自产B产品发放职工福利，市场不含税价7000元;
(4)购入原材料取得增值税普通发票注明价款1000元、增值税130元;材料尚未入库，款项尚未支付;
(5)提供加工劳务，收取款项3390元。
要求:请做出每个业务的会计分录，并做出月末结转增值税的会计分录。
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 01/11 16:02
借:原材料- 5,000.00
应交税费-应交增值税-进项税 650.00
贷:银行存款 5,650.00
借银行存款 13,560.00
贷:主营业务收入 12,000.00
应交税费-应交增值税-销项税 1,560.00
借:生产成本 7,910.00
贷:应付职工薪酬-福利费 7,910.00
借应付职工薪酬-福利费 7,910.00
贷:主营业务收入 7,000.00
应交税费-应交增值税-销项税 910.00
贷:银行存款 3,390.00
贷:主营业务收入 3,000.00
应交税费-应交增值税-销项税 390.00
进项税=650
销项税=1560+910+390=2860
交增值税=2860-650=2210
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,210.00
贷:应交税费-未交增值税 2,210.00
2022 01/11 16:09
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