老师,2020年我公司收到一张2020年10月份的技术服务费发票,金额是80万元,分三次跨年进成本:在2020年12月进主营业务成本30万,剩余50万在2021年6月进主营业务成本20万、2021年11月进主营业务成本30万,这样账务处理人为把一张发票分割成3次做账务处理并且跨了年是不是有问题?如果做以前年度损益调整把2021年的50万冲回,调整2020年的利润分配这样做有问题吗?
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84785008 | 提问时间:2022 01/09 15:29
同学您好
如果这80万的费用发票业务受益期确实是在2020年和2021年,那分期摊销进成本是没有问题的,会计上是允许摊销的,如果没有什么依据,现在想调整以前年度损益,也是可以的,就是要同步调整报表和申报。
2022 01/09 15:42
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