老师，第四季我计提了企业所得税，但是申报的时候自动弥补了以前年度亏损后不需要缴纳企业所得税了，小企业会计准则，2022年1月份做账的时候怎么调整呢
问题已解决
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84784949 | 提问时间：2022 01/08 15:16
你好 小企业会计准则可以
1冲销去年多计提部分
借：所得税费用（负数）
贷：应交税费-应交增值税（负数）
2因为还是会涉及汇算清缴
可以等汇算清缴后再去做 看是补提还是冲销
2022 01/08 15:18
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