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郭老师，上个月就安采购单来做，借库存商品，贷应付账款这个发票这个月开过来了，怎么做分录

84784950 | 提问时间：2022 01/08 08:44

Yilia 陈老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

同学您好上个月按照采购单做了暂估后续发票来了的处理为: 1.冲销上月暂估凭证借:库存商品负数贷: 应付账款-暂估负数 2.按发票做入库凭证借: 库存商品进项税额（如有）贷:应付账款-货款应付账款可以下设暂估，货款明细科目区分不同场景。

2022 01/08 08:49

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