问题详情
问题已解决
所属话题:
#实务#
10某电梯销售公司为增值税一般纳税人,2020年7月购进5部电梯,取得的增值税专用发票注明价款400万元,税额52万元。当月与某企业签订一份销售合同,合同约定销售5部电梯,合同中注明电梯销售额价税合计为508.5万元,开具了增值税普通发票。当月还为2017年曾经采购电梯的老客户提供电梯维护保养服务,开具增值税普通发票,发票上注明维护费价税合计金额10.6万元、保养费价税合计金额5.3万元。该公司7月应缴纳的增值税为(B)A.6.96万元B.7.4万元C.8.33万元D.8.02万元
84785034 | 提问时间:2022 01/05 22:34
bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 销项税额508.5/1.13*0.13+10.6/1.06*0.06+5.3/1.06*0.06=59.4 进项税额52 应交增值税59.4-52=7.4
2022 01/05 22:46
相关问答
查看更多
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取