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#实务#
6、2020年9月,甲酒厂销售自产白酒300箱,每箱净重50千克,取得含增值税价款113万元,另收取包装物押金2.26万元、手续费1.13万元,品牌使用费5.65万元。已知,白酒增值税税率为13%,消费税比例税率为20%,消费税定额税率为0.5元/500克。要求:计算甲酒厂当月增值税的销项税额及应缴纳的消费税税额。
84785034 | 提问时间:2022 01/02 17:07
Moya老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
同学你好,增值税销项税额=(113+2.26+1.13+5.65)/(1+13%)*13%=108*13%=14.04 应缴纳的消费税税额=108*20%+300*50000/500*0.5/10000=23.1
2022 01/02 17:44
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