如果2022年1月份开不了发票，但有进项票进来，那销项税是0，进项税比如是5万，那1月份不用缴税，2月份怎么抵那个进项5万，怎么做分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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如果2022年1月份开不了发票，但有进项票进来，那销项税是0，进项税比如是5万，那1月份不用缴税，2月份怎么抵那个进项5万，怎么做分录

84785012 | 提问时间：2021 12/31 15:04

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

那你一月份的话相当于是进项大于销项，你就不用做账务处理，相当于你的进项税额的余额一直还有五万二月份就正常，按照你的销售入账，入账之后你销售金额差额转到未交增值税。

2021 12/31 15:05

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"没有留抵进项的情况下如果1月的进项是10万，销项是5万，不用交增值税。 2月进项是10万，销项是5万，还是不用缴纳增值税。而3月的进项是5万，销项是20万，当月销项大于进项，3月要交增值税。我不懂的是在3月交增值税时，是只管3月当月的，用20-5=15，要交15万的税呢还是说1、2月的也要管，得把这3个月累计起来，用（5+5+20）-（10+10+5）=5万，交5万的税以上到底哪种方式是对的？"

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