请教老师：一般纳税人收到初级农产品免税发票，含税总额栏是10000元，要进行入账库存和抵扣税率计算，做价税分离分别是：入库存商品不含税10000/1.09=9174.31元，进项税额9174.31*0.09=825.69元，对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请教老师：一般纳税人收到初级农产品免税发票，含税总额栏是10000元，要进行入账库存和抵扣税率计算，做价税分离分别是：入库存商品不含税10000/1.09=9174.31元，进项税额9174.31*0.09=825.69元，对吗？

84785040 | 提问时间：2021 12/29 13:49

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；进项税 = 票面合计 1万*9%计算进项税的

2021 12/29 13:52

2条追问解答查看全部

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购入免税的苗木，比如购入10000元的苗木，再卖出去，一般纳税人，卖出价格是11000元，记账是不是这样记账的，主要是免税农场品税率不知道有没有算对，谢谢老师借库存商品 9174.31(10000/1.09) 应交增值税进项 825.69(10000/1.09＊0.09)贷银行存款 10000借银行存款 11000贷主营业务收入 10091.74(11000/1.09) 应交增值税销项 908.86(11000/1.09＊0.09)借主营业务成本 9174.31(10000/1.09)贷库存商品 9174.31(10000/1.09)

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收到农产品免税发票，价税合计10000，分录借：库存商品10000*0.91 借：应交税费进项税额10000*0.09 贷：应付账款10000，是这样做的吗？

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