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3.(计算题20.0分)甲企业为增值税一般纳税人，本月委托某烟厂加工烟丝，甲企业自行提供的烟叶的成本为35000元，支付加工费8050元，其中包括烟厂代垫的辅助材料2000元；甲企业当月允许抵扣的进项税额为840元。计算甲企业当月应缴纳的增值税及消费税税额。
84785034 | 提问时间：2021 12/28 17:42
恒山老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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 学员您好，题目中有些内容交待的不是很清楚，没有销售业务，也没标明加工费是否含税，烟厂是否开专用发票，假设按不含税价计算、烟厂开具专用发票，甲企业当月进项税额=8050*13%+840=1886.5元，当月无销售，销项税额为0，当月留抵1886.5元，烟厂应代扣甲企业消费税=(35000+8050)/(1-30%)*30%=18450
2021 12/28 19:16

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3.甲企业为增值税一般纳税人，4月接受某烟厂委托加工烟丝，甲企业自行提供烟叶的成本为35000元，代垫辅助材料2000元，发生加工支出4000元。 要求：计算甲企业应代收代缴的消费税税额 这题目怎么做老师 346
甲企业为增值税小规模纳税人，2011年5月接受乙卷烟厂委托加工烟丝，乙卷烟厂提供烟叶的成本为49000元（不含税），另支付甲企业代垫辅助材料费以及加工费，取得普通发票注明价款7210元。已知甲企业无同类烟丝销售价格，成本利润率为5%，烟丝消费税税率为30%。根据上述业务，算出甲企业应缴纳消费税是多多少应纟缴纳增值税是多少 203
甲企业为增值税一般纳税人，4月接受某烟厂委托加工烟丝，甲企业自行提供烟叶成本为3500元，代垫辅料2000元，发生加工费支出4000元，计算甲企业应纳增值税和消费税，烟丝的成本利润率为5%，消费税税率为30%。 1915
(二)甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2021年3月委托某烟厂加工烟丝，甲卷烟生产企业自行提供烟叶的成本为30000元，发生加工费5000元(不含税)。甲卷烟生产企\收回烟丝后再生产成甲类卷烟1000条，共200000支，全部对外销售，不含税收入为400000元。要求:(1)计算某烟厂代收代缴消费税。(2)计算甲卷烟生产企业销售卷烟消费税。(3)计算甲卷烟生产企业销售卷烟的销项税额 225
甲卷烟厂接受乙卷烟厂委托将烟叶加工成烟丝，已 知烟叶的成本为50000元，不含增值税的加工费为20000元，烟 丝的消费税税率为30%，甲卷烟厂没有同类产品的对外售价。 请计算甲卷烟厂应代收代缴的消费税税额。 586
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