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#实务#
甲公司2020年度利润总额300万元，应预交企业所得税税额60万元，在营业外支出账户中列支了，通过公益性社会组织向灾区捐赠了40万元，已知企业所得税25%公益性捐赠，支出不，超过年利润总额12%的部分，准予在其计算企业所得税应纳税所得额扣除记忆算甲公司当年应交应补交企业所得税税额的下列公寺中正确的是
84785034 | 提问时间：2021 12/24 19:19
朱立老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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捐赠限额=300*12%=36  调增40-36=4 需要补税=(300+4)*0.25-60=16
2021 12/24 19:32

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甲公司2021年度利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元在营业外支出账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款40万元。已知，企业所得税税率为25%计算甲公司当年应补缴企业所得税税额。 176
甲公司2021年度利润总额为3000万元，当年通过公益性社会组织捐赠200万元用于救助灾害，直接向某小学捐款120万元，准予结转的上年度未在税前扣除的公益性捐赠支出，不超过年度利润12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税额时扣除，计算2021年度企业所得税应纳税额时，准予扣除的公益性捐赠支出为 1106
甲公司2019年年度利润总额1 300万元，通过县政府向目标脱贫地区的扶贫捐赠180万元，通过县民政部门向残疾人扶助项目捐赠30万元，已知公益性捐赠支出在年度利润总额的12%以内准予扣除，计算甲公司2019年度企业所得税应纳税额的下列算式中，正确的是（　）。 2037
2019年甲企业实现利润总额1000万元。发生公益性捐赠支出110万元 （含用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出20万元 ）上年度未在税前扣除完的符合条件的非扶贫公益性捐赠支出34万元，已知公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分准予在当年扣除，计算甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的捐赠支出是多少万元？老师这个题怎么做 3635
【单选题】甲公司 2022 年实现会计利润总额 300万元，预缴企业所得税税额 60 万元，在“营业外支出 ”账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款 38 万元。已知企业所得税税率为 25%，公益性捐赠支出不超过年度利润总额 12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除， 计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中，正确的是(） A.(300+38)x25%-60=245(万元) B.300x25%-60=15(万元) 0(300+300x12%)x25%-60=24(万元) D.[300+(38-300x12%)]x25%-60=15.5(万元) 3858
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