甲公司2020年度利润总额300万元，应预交企业所得税税额60万元，在营业外支出账户中列支了，通过公益性社会组织向灾区捐赠了40万元，已知企业所得税25%公益性捐赠，支出不，超过年利润总额12%的部分，准予在其计算企业所得税应纳税所得额扣除记忆算甲公司当年应交应补交企业所得税税额的下列公寺中正确的是_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司2020年度利润总额300万元，应预交企业所得税税额60万元，在营业外支出账户中列支了，通过公益性社会组织向灾区捐赠了40万元，已知企业所得税25%公益性捐赠，支出不，超过年利润总额12%的部分，准予在其计算企业所得税应纳税所得额扣除记忆算甲公司当年应交应补交企业所得税税额的下列公寺中正确的是

84785034 | 提问时间：2021 12/24 19:19

朱立老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

捐赠限额=300*12%=36 调增40-36=4 需要补税=(300+4)*0.25-60=16

2021 12/24 19:32

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