要是月末要不要计提当月增值税,登录怎么写,要是有销项,有进项,登录怎么写
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84785010 | 提问时间:2021 12/22 12:08
你好; 需要的; 需要 有收的时候计提 。 月末 一般纳税人增值税需要结转下 ;比如
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2021 12/22 12:15
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