6、甲公司2020年度利润总额为200000元，经过纳税调整，应纳税所得额为220000元，所得税税率为 25%，请问甲公司在确认本年度企业所得税费用应如何进行账务处理？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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6、甲公司2020年度利润总额为200000元，经过纳税调整，应纳税所得额为220000元，所得税税率为 25%，请问甲公司在确认本年度企业所得税费用应如何进行账务处理？

84785023 | 提问时间：2021 12/17 14:41

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，借：所得税费用 5000 贷：应交税费－应交所得税 5000

2021 12/17 14:46

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】甲公司本年向灾区捐赠300万元，本年扣除捐赠支出后的利润总额为1500万元，且没有其他企业所得税纳税调整项目。甲公司适用的企业所得税税率为25%。进行纳税筹划

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（4）计算甲公司准予在企业所得税前扣除的公益性捐赠支出金额。（5）计算税收滞纳金应调整的应纳税所得额。（6）计算非广告性赞助应调整的应纳税所得额。（7）计算国债利息收入应调整的应纳税所得额。（8）计算本年甲公司企业所得税的应纳税所得额。（9）计算甲公司本年应纳企业所得税。

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10.甲公司为一般纳税人，本年7月购进广告服务，不含税费用800元，税率为6%。要求：对甲公司相关业务进行账务处理。

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(1)、在计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额时，采取商业折扣方式销售设备业务应计入收入总额的金额: (2)在计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费支出金额 (3)在计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额时，根据资料哪些不得扣除;(4)计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额。

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期末,甲公司当期应纳税所得额24 000万元,所得税率25%。其确认当期所得税费用时，会计分录

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