1.销售商品、提供劳务收到的现金 =营业收入+应交税费（应交增值税-销项税额）+（应收账款年初余额-应收账款期末余额）+（应收票据年初余额-应收票据期末余额）+（预账款的期末余额－预收账款的期初余额）-当期计提的坏账准备-票据贴现的利息 2.购买商品、接受劳务支付的现金 =营业成本+应交税费（应交增值税-进项税额）-（存货期初余额－期末余额）＋（应付票据的期初余额－期末余额）＋（应付账款的期初余额－期末余额）＋（预付账款的期末余额－期初余额）-当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬-当期列入生产在本、制造费用的折旧费和固定资产修理费 3.收到的税收返还 收到的增值税即征即退款 4.支付给职工以及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬+（应付职工薪酬年初余额-应付职工薪酬期末余额）-【应付职工薪酬（在建工程）年初余额-应付职工薪酬（在建工程）期末余额】 5.支付的各项税费 =应交税费-未交增值税借方发生额+其他应交税费二级科目借方发生额合计 6.支付其他与经营活动有关的现金 =其他管理费用+其他销售费用