增值税专用发票当月申报转出处理,次月才开红冲发票过来,进项税需要如何做分录
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84784960 | 提问时间:2021 12/15 11:42
你好,既然是开红冲发票过来,那应当是进项税额负数,而不是进项税额转出啊
不要把进项税额负数和进项税额转出搞混了
取得的红冲发票(进项),分录是
借:库存商品或原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款等科目
注意:这个分录的借贷方都是负数金额
2021 12/15 11:43
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