资料:在建行文化路支行开户的某企业在X年3 月21日存款余额为1 500 000元,第二季度又发生下列各项业务。(假定:活期存款利奉为0.35% )
(2)3月30日,支付本行开户单位亚星公司货款200 000元。
(3) 4月10日,收到本行开户单位华联商厦转来的货款100 000元。
(4) 4月20日,向银行申请流动资金贷款500 000 元。
(5) 5月10日,申请开出银行汇票,出票金额为10 000元。
(6) 6月10日,该企业交存现金50 000元。
要求: (1)编制上述银行业务账务处理的会计分录
(2)计算该企业二季度的存款利息,并进行相应利息的账务处理。
问题已解决
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#中级职称#
84784960 | 提问时间:2021 12/14 16:10
(1)借:现金250000
贷:银行存款250000
(2)借:应付账款200000
贷:银行存款200000
(3)借:银行存款100000
贷:应收账款100000
(4)借:银行存款500000
贷:短期借款 500000
(5)借:其他货币资金-银行汇票 10000
贷:银行存款10000
(6)借:银行存款50000
贷:现金50000
(7)二季度活期存款利息,时间是3.21-6.20期间银行存款余额*利率
=137730000*0.35%/360=1339.04元
借:银行存款 1339.04
贷:财务费用1339.04
2021 12/14 17:30
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