小规模纳税人需要月底计提增值税,教育费附加,地方教育附加,城市维护建设税吗?然后再把税金及附加结转到本年利润吗?
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84784984 | 提问时间:2021 12/13 19:23
你好,小规模纳税人增值税不需要计提,增值税是发生计入贷方,缴纳或者减免计入借方。
附加税如果有应纳税额,就需要计提(计入税金及附加 借方核算 )。然后从 税金及附加 结转到 本年利润
2021 12/13 19:24
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