但我12月计提1月份工资是118350，这个月发放时是： 借：应付职工薪酬 118350 贷：其他应收款-代扣代缴社保 1145.36 应交税费-应交个人所得税 125.32 现金 117079.32 因为工资表上的实发工资是等于应发工资减扣除款项、减代缴社保、减个人承担的个税，所以工资表上实发工资是107749.32，但我做的这笔会计分录的实发工资是117079.32，中间的这个差额刚好是这部分扣除款项，怎么办呢？