老师好,我是小规模公司,但是成本发票35万得1月份才能到,我在12月份给对方付了35万,您把正好12月份和1月份收到进项发票的所分录写一下,我看看12月份和1月份都怎么记账
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84784972 | 提问时间:2021 12/10 14:28
如果你 12月份付了35万没有收到发票,那你的分录应该是应付账款 35万 贷银行存款 35万。1月份你收到发票,因为你的小规模进项不能抵扣,所以你的分录是借:成本/费用 35万, 贷:应付账款35万
2021 12/10 14:30
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