老师你好，我们是建筑集团的一个项目部，我们和别的劳务公司签订了劳务合同，集团要求项目部管理人员和民工工资发放都要总包代发，请教我计提工资和发放工资的分录 谢谢
问题已解决
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#建筑#
84784972 | 提问时间：2021 12/08 16:38
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2021 12/08 16:44
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