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#建筑#
老师你好,我们是建筑集团的一个项目部,我们和别的劳务公司签订了劳务合同,集团要求项目部管理人员和民工工资发放都要总包代发,请教我计提工资和发放工资的分录 谢谢
84784972 | 提问时间:2021 12/08 16:38
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021 12/08 16:44
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