应交税费/应交个人所得税,期末是贷方余额,如果是多扣了员工的个税,需要怎样冲减
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84785017 | 提问时间:2021 12/08 11:00
1、多扣了个税的时候
借:应交税费——代扣代缴个人所得税
贷:其他应付款——XX员工
2、下个月发工资的时候
借:应付职工薪酬
其他应付款
贷:银行存款/库存现金
3、如果是要把多扣的个税退还给员工
借:应交税费——代扣个税
贷:银行存款/库存现金
借:应交税费——应交个人所得税
贷:应付职工薪酬
4、把多扣的个税退还给员工后
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
5、发放员工工资时
借:应付职工薪酬
贷:应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
6、上交税款时
借:应交税费——应交个人所得税
贷:库存现金/银行存款
2021 12/08 11:01
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