1、假退库领料时
借:主营业务成本 196
贷:原材料-大米 196
2、购买面粉时
借:原材料-面粉 10600
应交税费-应交增值税-进项税 954
贷:银行存款 11554
3、购买大米时
借:原材料-大米 8737.86
应交税费-应交增值税-进项税 262.14
贷:银行存款 9000
4、购买蔬菜时
借:原材料-蔬菜 2500
贷:银行存款 2500
交给厨房使用
借:主营业务成本 2500
贷:原材料-蔬菜 2500
5、本月发出大米700千克,发出金额=200*9.8+(700-200)*8737.86/800=7421.16
本月发出面粉850千克,发出金额=200*10+(850-200)*10.6=8890
借:主营业务成本 16311.16
贷:原材料-大米 7421.16
原材料-面粉 8890
6、假退库
借:原材料-大米54.61
贷:主营业务成本 54.61