某制药企业2018年度收入、成本,费用、税金、损失情况如下(1)销售收入8700万元:销售成本4500万元;增值税700万元,税金及附加200万元(2)其他业务收入300万元,其他业务成本160万元(3)销售费用2000万元其中含广告费1000万元(4)管理费用800万元,其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元(5)财务费用170万元,其中含向非金融机构借款利息100万元,年息10%(银行同期同类贷款利率8%)。(6)营业外支出160万元,其中含向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款5万元,直接向灾区捐款10万元。(7)投资收益28万元,系从外地联营企业分回税后利润17万元(联营企业适用税率15%)和国债利息11万元。(8)该企业已经预交企业所得税200万元。要求:(1)计算该企业2018年度的收入总额。(2)计算该企业2018年度的成本、费用、支出额。(3)计算该企业20问度的应纳税所得额。(4)计算2018年度的应纳企业所得税额(税率25%)(5)计算该企业2018年度应退补的所得税。
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84785034 | 提问时间:2021 12/05 16:47
(1)计算该企业2018年度的收入总额。
8700+300+28=9028
(2)计算该企业2018年度的成本4500+160=4660
费用合计是800+2000+170=2970
支出是200+160=360
3会计利润是
9028-4660-2970-360=1038
广告费扣除限额9000*0.15=1350全额扣除
业务招待费扣除限额80*60%=48
9000*0.005=45纳税调增80-45=35
研究新产品费用纳税调减75%是60
财务费用纳税调增100-100/0.1*0.06=40
工商局罚款这里是多少
2021 12/05 20:34
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