2019年5月，甲公司销售商品实际应交增值税38万元，应交消费税35万元，转让办公楼的土地增值税为15万元；适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加为3%。假定不考虑其他因素，甲公司当月应列入利润表“税金及附加”项目的金额为（　）万元。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2019年5月，甲公司销售商品实际应交增值税38万元，应交消费税35万元，转让办公楼的土地增值税为15万元；适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加为3%。假定不考虑其他因素，甲公司当月应列入利润表“税金及附加”项目的金额为（　）万元。

84784978 | 提问时间：2021 12/01 19:44

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，当月应列入利润表“税金及附加”项目的金额为=35万+（38万+35万）*（7%+3%） 35万是消费税，（38万+35万）*（7%+3%）是增值税和消费税对应的城建税，教育费附加这里的增值税，土地增值税不通过税金及附加核算

2021 12/01 19:46

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