某工业企业(一般纳税人)生产销售的产品透用税率为13% 8月发生以下经济业务购进原科一批取得的增值税专用发票上注明的价款为400000元，取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票上注明的运费为20000元。 (2)接受外单位投资转入材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款100000元。 (B)购进低值易耗品一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为50000元 (4)销售产品一批，取得合税销售额为1017000元 (5)将产品投资入股200000元(成本价)，该企业无同类产品售价、该产品的成本利润率为10% 要求:（1）计算当期允许抵扣的进项税额 (2)计算当期的销项税额 (3)计算应缴纳的增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某工业企业(一般纳税人)生产销售的产品透用税率为13% 8月发生以下经济业务购进原科一批取得的增值税专用发票上注明的价款为400000元，取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票上注明的运费为20000元。 (2)接受外单位投资转入材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款100000元。 (B)购进低值易耗品一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为50000元 (4)销售产品一批，取得合税销售额为1017000元 (5)将产品投资入股200000元(成本价)，该企业无同类产品售价、该产品的成本利润率为10% 要求:（1）计算当期允许抵扣的进项税额 (2)计算当期的销项税额 (3)计算应缴纳的增值税

84784969 | 提问时间：2021 11/28 09:39

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好计算过程如下 1.可抵扣进项税=40000*13%+20000*9%+100000*13%+50000*13%=73300 2.销项税=1017000/(1+13%)*13%+200000×（1+10%）×13%=145600（元）投资入股的200000元，无同类产品销售价格，需按组成计税价格，计算其销项税额。 3.本月应纳增值税税额为：145600-73300=72300

2021 11/28 09:59

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