去年计提工资,计提多了,现在发现错误要调帐,摘要要怎么写的呀?
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84785010 | 提问时间:2017 02/09 11:19
老师:这个是不是还涉及到交企业所得税的问题呀,上个季度是不交税,那现在冲回去的话,是要补交25%的企业所得税了,那是在这个月做这个分录呢?还是3月份要交企业所得税的时候在做这个分录呀?冲2016年12月50号凭证,(红字吗?)借:应付职工薪酬 1000(多计提数),贷:以前年度损益调整 1000(多计提数);借:以前年度损益调整 1000,贷:利润分配-未分配利润 1000;缴税:借:以前年度损益调整 250,贷:应交税费-应交企业所得税 250;利润分配-以前年度损益调整 250;是这样吗?这个调回来是要交250元的企业所得税了?
2017 02/09 11:38
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