1.甲公司2019年利润总额1000万元,适用的所得税税率为25%,当年会计与税收之间的差异只有以下一项:2年前购入的一项无形资产成本为600万元,因其使用寿命无法合理估计,会计上视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销,但税法规定按不短于10年的期限摊销。
要求编制甲公司会计分录
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84784998 | 提问时间:2021 11/25 15:16
同学你好,对于使用寿命无法估计的无形资产,无需计提折旧,但是要每年测减值;
税会差异确认递延所得税会计分录如下:
借:所得税费用-递延所得税 15
贷:递延所得税负债 15
2021 11/25 15:30
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