全额事业单位A帮同级财政预算单位B代垫了业务活动费用5万元。代垫时,事业单位A的会计分录是财会:借业务活动费用5,其他应收款5,贷零余额账户用款额度;预会:借事业支出10,贷资金结存-零余额账户用款额度。请问老师,这样处理正确吗?现在单位B把5万元归还到A的零余额账户,请问后续账户要怎么做呢?
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84784999 | 提问时间:2021 11/22 15:10
同学您好,代垫5万元,之后收到还款,只是往来款性质,不需要做预算会计分录,代垫时,
借:其他应收款 5
贷:零余额账户用款额度 5
收到还款时,
借:零余额账户用款额度 5
贷:其他应收款 5
代垫5万元,而您第一个分录贷方10万元了,应该是不对的
2021 11/22 15:38
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