房地产企业预缴增值税,在次月纳税时增值税申报表主表一如何反应已经预缴的增值税金额,跨年系统会自动累积吗?
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84785021 | 提问时间:2021 11/22 09:20
你好 可以参考下河北税局软件客服的答复
您发生预缴业务,在申报预缴月份所属期的报表时,增值税附表四对应栏次的【本期发生额】会自动生成(例如2月份当月预缴,3月初申报所属期2月份的报表时会自动生成):
情况一、当期需要抵减税款:还需要填写附表四对应栏次【本期实际抵减税额】及主表28栏;
情况二、当期无需抵减税款:只填写附表四对应栏次【本期发生额】,其他位置不填写,结转下期抵减。
温馨提醒:如您之前月份有预缴税款未录入附表四,未进行抵扣,建议您核实税局是更正之前月份报表数据还是在本月直接进行抵减。
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2021 11/22 09:33
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