资料二是怎么确认差异的？如何分辨账面价值和计税基础？我知道是差异200，但是不明白是可抵扣差异还是应纳差异？
问题已解决
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84784983 | 提问时间：2021 11/21 08:52
资料二，转回递延所得税资产50万元。
分析：2015年年末保修期结束，不再预提保修费，本期支付保修费用300万元，冲减预计负债年初余额200万元，因期末不存在暂时性差异，需要转回原确认的递延所得税资产50万元（200×25%）。
2021 11/21 08:58
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