请教您一个问题，有关合并报表，A是集团公司，B是A的子公司，C是B的分公司，c与b有周转金业务100万元，月底c与b的往来款100万元都转回A集团公司，问一下，B公司与c公司的合并报表中的资产负债表中这100万元应该不用抵消吧？只在现金流量表中抵消就可以了吧？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请教您一个问题，有关合并报表，A是集团公司，B是A的子公司，C是B的分公司，c与b有周转金业务100万元，月底c与b的往来款100万元都转回A集团公司，问一下，B公司与c公司的合并报表中的资产负债表中这100万元应该不用抵消吧？只在现金流量表中抵消就可以了吧？

84784978 | 提问时间：2021 11/19 15:13

张乐老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

你好，1、因为都转回A集团公司了，即期末不存在往来款余额了，所以不用抵销了。除非期末还有往来款余额。 2、现金流量中是需要抵销的。

2021 11/19 16:00

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