同学您好， （1）发放贷款时， 借：贷款—短期贷款—A公司户   1000000    贷：吸收存款—A公司户   969530          手续费及佣金收入    30470   （1000000*3.047%） （2）由于是季度复利3%，因此，一年后， A公司需要归还本息=1000000*（F/P，3%，4）=1000000*1.1255=1125500（元） 扣除掉本金后，A公司需归还利息=1125500-1000000=125500（元） 假设每季度需归还利息A元， 则A*（F/A，3%，4）=125500 所以每季度归还的利息A=125500/（F/A，3%，4）=125500/4.1836=29998.09（元） 因此，每月归还利息=29998.09/3=9999.36（元） 所以，每月计提利息的分录为： 借：应收利息   9999.36    贷：利息收入   9999.36