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甲酒厂为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务： (1)从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2000元，共计支付收购价款60000元。 (2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，上面注明加工费40000元.其中含代垫辅料15000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。 计算： ①代收代缴的消费税 ②应纳增值税
84785022 | 提问时间：2021 11/10 09:06
暖暖老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
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你好需要计算做好了给你
2021 11/10 09:27
2条追问解答 查看全部

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某酒业有限公司为增值税一般纳税人，某月从农业生产者手中收购一批粮食40吨，每吨收购价格4000元，一共支付粮食收购价款160000元，取得农产品收购凭证。公司将收购的这批粮食委托某酒厂(增值税一般纳税人)生产加工高度白酒，直接将粮食人从收购地运往委托方。白酒加工完毕后，公司当月收回白酒20吨，取得酒厂开具的增值税专用发票，上面注明协议加工费100000元，款项通过银行存款支付。公司提货时酒厂代收代缴了消费税，酒厂无同类产品销售价格。当月，公司直接将这批委托加工的高度白酒以每吨50000元的不含税价格对外出售。白酒消费税比例税率部分为20%、定额税率部分为0.5元/500克。计算该酒业公司应缴纳的消费税。 193
甲酒厂为增值税一般纳税人，本年1月用粮食白酒10吨抵偿乙农场大米款80000元，该批粮食白酒的成本共计35000元该批粮食白酒本月售价为每吨4800～5200元，平均销售价格为每吨5000元，（不含增值税）。该批粮食白酒已经发出，且在发出时，其控制权由甲酒厂转移给乙农场。 （1）计算甲酒厂的增值税销项税额。 （2）计算甲酒厂的应纳消费税。 （3）对甲酒厂相关业务进行账务处理。 4728
1.某酒业有限公司为增值税一般纳税人，11月初从农业生产者手中收购粮食，粮食成本为109200元，公司将收购的粮食从收购地直接运回本地并委托本市某酒厂生产加工高度白酒（在当地无同类产品市场价格）。白酒加工完毕，公司当月收回白酒10吨，并取得该酒厂开具的防伪税控的增值税专用发票，注明协议加工费75000元，其中包含代垫辅助材料40000元。月底，公司在支付加工费和代扣代缴消费税后，直接将这批委托加工的高度白酒以每吨28000元的价格出售。（1）计算酒厂应代收代缴的消费税税额。（2）该酒业公司收回白酒销售是否需要再缴纳消费税？请说明理由。如果需要缴纳，请计算消费税税额。 1778
某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒。2020年1月： （1）销售粮食白酒60000斤，取得不含销售额105000元；另外，收取粮食白酒品牌使用费4680元；本月销售粮食白酒收取包装物押金9360元。 （2）销售啤酒150吨，每吨不含税售价2400元。销售啤酒收取包装物押金1170元。 要求：啤酒单位税额220元/吨，四舍五入，保留2位小数。 （1）计算该酒厂本月粮食白酒应纳消费税； （2）计算该酒厂本月啤酒应纳消费税； （3）计算该酒厂本月应纳消费税税额； （4）计算该酒厂本月应纳增值税销项税额。 156
1.杜康酒业购买当地一家白酒生产厂家的高度粮食白酒，经勾兑包装为低度酒后销售。每月购买高度粮食白酒10吨，每吨价格为60000元，经勾兑后全部销售12吨，每吨价格为100000元。已知白酒的从价税率为20%，从量税率为0.5元/500克。如果杜康酒业收购该白酒厂，试分析收购前后消费税缴纳情况的变化。 783
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