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#实务#
假设一个员工社保全额1000 个人承担300公司承担700 缴纳社保分录 借 管理费用700 其他应收款- 社保员工个人承担部分 300 贷 银行存款1000 当月员工工资应发3000 实发 2700 计提工资 借 管理费用 3000 应付职工薪酬 3000 发放工资 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款－社保员工个人承担部分 300 银行存款 2700 上方分录有问题吗
84784950 | 提问时间：2021 11/09 10:30
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
你好 ；      意思是 是1000元包括单位部分的700  个人都一起来交纳吗？ 那你700就不应该去做费用去的 
2021 11/09 10:31
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您好老师，比如9月份工资应发3000，个人承担的社保300，实发2700，账务，借：管理费用—工资 3000 贷：应付职工薪酬-工资3000。那个人承担的社保实际入了费用，可以企业所得税税前扣除吗？ 95
老师你好，我想问下，我这样做社保的分录对吗？计提：借：管理费用-社保费（公司承担部分） 研发费用-社保费（公司承担部分）贷 ：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）发放时：借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 发工资的时候把其他应收款冲掉对吧？ 304
你好，有个问题请教，社保我按正常的做了计提，也做了缴纳。例如分录为:借:管理费用–社保（公司部分）800贷:应付职工薪酬–社保800借:应付职工薪酬–社保800其他应收款–社保（个人部分）400贷:银行存款1200有个员工停薪留职了，做工资表时，社保个人部分和公司部分就全由员工个人承担，这种情况我怎么做发放工资的分录呢？例如计提工资的分录为:借:管理费用–工资3000贷:应付职工薪酬–工资3000那么发放的分录应该怎么做？其他应收款–社保（个人部分）贷方还是400吗？ 199
计提的应付职工薪酬时候可以以下分录不： 借：管理费用-工资 贷：应付职人薪酬-工资（实发） 其他应收款（个人承担的社保） 应交税费--个税 到第二月实际支付： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 转支社保时： 借：管理费用-社保（公司承担） 其他应收款（个人承担的社保） 贷：应付职工薪酬--社保 借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款 529
老师，发工资和交社保，我这样做账，正确吗？ 计提本月工资 借：管理费用——员工工资 贷：应付职工薪酬——员工工资 计提和缴纳本月社保： 借：管理费用——员工社保 贷：应付职工薪酬——员工社保 借：应付职工薪酬——员工社保 借：其他应收款——员工社保（个人部分） 贷：银行存款 下个月发上月工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—员工社保（个人） 贷：银行存款 252
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请教老师，如图所示该题在计算2023年一般借款的加权平均利率时直接用的2022年的计算值，但是根据题目两笔一般借款一笔在2023年9月30日到期，另一笔在2023年5月31日到期，我认为2023年一般借款加权平均资本化利率=（2000*6%*9/12+3000*7%*5/12）/（2000*9/12+3000*5/12）=6.45%，资本化利率与参考答案直接取用的2022年资本化利率有所差异，请老师指正问题在哪儿？应该怎样理解参考答案 昨天
公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。 　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。 　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？ 昨天
请问下图题目中选项D，“公司具有法人资格”为正确选项，但是分公司根据教材描述是非法人，是题目有问题吗？ 另外还是教材中关于公司特征描述中的“独立法人性”与分公司非法人应该怎么理解呢？ 谢谢老师 昨天
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