我们给对方付了3万货款，收货1.9万，对方开票18500，销售返利480元(可抵货)未开，辅料钱20元没开，这个分录怎样做合适？ 借:预付账款30000贷银行存款30000 借:库存商品18500贷:预付账18500 借:库存商品480 贷:主营业务成本 借:其它业务成本20 贷:预付账款 因480属于返利给我公司可抵货款，所以不能冲减预付账款？请问以上分录和理解对吗？