你好 如果进账 100万是销售收入 借:银行存款 100 贷:主营业务收入 100/1.13 应交税费——应交增值税——销项税额 100/1.13*0.13 借:主营业务成本 贷:库存商品 支出80万如果是成本费用 借:管理费用 80 贷:银行存款 80 如果借给他20万 借:其他应收款 20 贷:银行存款 20 根据上面的分录 填报表 然后报税。