你好； 一般的话  1．重新核对业务，将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账，减少错误率； 2．账实核对，包括现金核对、银行余额核对和存货核对，不平衡的查明原因并编制相应表格； 3．查看系统中所有明细科目余额，关注借贷方，如果余额处在贷方，需要第一时间查明原因并调整； 4．编制月末结账转账分录：计提所有费用，结转利润，结平损益类科目。   损益科目是不能有余额的 ；其他科目往来或者库存商品   货币资金这些有余额都是正常