发放全校职工工资。其中:财政编制人员工资中代扣职工基本养老保险、职业年金960000元,代扣住房公积金1600000元。另外,发放总额中代扣个税350000元,代扣青年职工宿舍房租30000元,代扣职工李明借款100000元。财政编制人员工资财政直接支付,非财政编制人员通过学校银行资金支付。财务处理咋做?
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#初级职称#
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84785024 | 提问时间:2021 10/31 21:24
同学您好,计提工资时,
借:业务活动费用
单位管理费用
贷:应付职工薪酬 应发数
发放时,
借:应付职工薪酬 应发数
贷:应付职工薪酬—基本养老保险、职业年金 960000
—住房公积金 1600000
其他应交税费—应交个人所得税 350000
其他应付款—青年职工宿舍房租 30000
其他应收款—李明 100000
财政拨款收入 在编人员实发数
银行存款 非财政编制人员实发数
借:事业支出
贷:财政拨款预算收入 在编人员实发数
资金结存—货币资金 非财政编制人员实发数
2021 10/31 21:38
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