同学您好，计提工资时， 借：业务活动费用         单位管理费用    贷：应付职工薪酬    应发数 发放时， 借：应付职工薪酬    应发数    贷：应付职工薪酬—基本养老保险、职业年金    960000                               —住房公积金   1600000          其他应交税费—应交个人所得税   350000          其他应付款—青年职工宿舍房租    30000          其他应收款—李明   100000          财政拨款收入    在编人员实发数          银行存款    非财政编制人员实发数 借：事业支出    贷：财政拨款预算收入     在编人员实发数           资金结存—货币资金     非财政编制人员实发数