小规模纳税人取得大的进项发票，做账的时候是直接做:借:库存商品，应交税费—应交进项税，贷:银行存款，还是直接把税额做到库存商品里面，借:库存商品，贷:银行存款?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

小规模纳税人取得大的进项发票，做账的时候是直接做:借:库存商品，应交税费—应交进项税，贷:银行存款，还是直接把税额做到库存商品里面，借:库存商品，贷:银行存款?

84784960 | 提问时间：2017 01/15 11:48

84784960

金牌答疑老师

职称：中级会计师

好的，谢谢老师。还有一个问题，我们给携程网卖酒店房间，我们是小规模纳税人，一个季度开发票不超过9w，就会每个月均摊给携程网开，但是酒店那边是当月就给我们开了进项的发票，当月我们就做成本了，如果累计到12月份我们要给携程网开3万发票，但是酒店当月只给我们开2000进项发票，我们收入

2017 01/15 13:05

7条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

企业是个体户，收到发票时，借库存商品应交税费-进项贷银行存款，借进项税额这个还要写吗，还是直接库存商品

231

我们每购买一次商品，直接就运到工地了，每次是不是要做借库存商品、应交税费，贷银行存款，同时，借银行存款，贷库存商品、应交增值税？

459

老师，我购进的时候做借库存商品，应交税费待认证进项税，贷银行存款，我转出第一，借库存商品，贷应交税费进项税额转出，第二，借应交税费进项税额转出，贷应交税费未交增值税，第三是结转，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税，这样就对了吧

8

外购产品发员工福利，分录怎么做？是借：库存商品应交税费—待认证进项税额贷银行存款，还是借：库存商品应交税费—进项税额贷：银行存款

1235

做库存商品进项抵扣，借：库存商品，借：应交税费-进项税，贷：银行存款，但是这个进项税额抵扣是怎么结转的

490

最新问答

老师，我们是建筑公司，有些**的项目无法取得工程进度表，这样的话开出发票确认收入时就不知道怎么结转成本了，如果每个项目的利润保持在8%左右计算结转成本，比如这个月开票1000万，利润1000*8%=80万，成本就用1000-80=920万是这样计算吗？ 17小时前

我想问的是：我于2020年在正常的时间节点考试且通过了税务（一）、税务（二），请问这个成绩是截止2024年有效，还是截止2025年有效？昨天

老师，您好。能举一个现金流量套期存在无效套期的例子吗？谢谢。昨天

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？昨天

归还欠款对企业利润表有何影响？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果