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资料二中甲公司收到的财政补贴属于不征税收入，甲公司在2020年应交所得税时已扣除该财政补贴，2020年扣除时产生了税会差异，为什么不调整递延所得税，直接调整留存收益？
84785024 | 提问时间：2021 10/28 21:09
洋洋老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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这个差异是属于永久性差异，是不需要确认的
2021 10/28 21:13
2条追问解答 查看全部

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2×21年1月25日，甲公司发现其将2×20年12月1日收到的用于购买研发设备的财政补贴资金300万元直接计入了其他收益，至2×21年1月25日，甲公司尚未购买该设备。根据税法规定，甲公司收到的该财政补贴资金属于不征税收入。甲公司在计算2×20年度应交企业所得税时已扣除该财政补贴资金。 老师！我想问下日后调整事项什么时候确认递延，什么时候又不确认递延 417
第二问，甲公司在计算2020年应交企业所得税时已扣除该财政补贴资金，为什么还可以计提盈余公积和未分配利润？ 239
老师，这个题，2×20 年 12 月 1 日收到的用于购买研发设备的财政补贴资金 300 万元直接计入了其他收益这个2020年当年的会计分录是什么呢？还有答案中为什么没有写所得税的调整分录呢？ 923
无形资产加计扣除为什么不确认递延所得税？ 老师，我想问一下，固定资产可以确认递延所得税，是因为损益科目“管理费用、资产减值损失”等损益类科目导致了税会差异，所以可以确认递延所得税，那无形资产的加计扣除不能确认递延所得税，是因为加计扣除只是在纳税调整的时候一次性调税，没有因为损益类科目做账而产生差异的原因吗？ 如果加计扣除不做账的话，那么调税那一部分产生的所得税差异最终怎么入账呢？ 1086
老师，我想请教下第二小问，2021.1.25日发现的会计差错进行更正的会计分录㊥借:以前年度损益调整-其他收益 300，为什么再借方。 题目说甲公司在计算企业所得税的时候已扣除了该财政补贴，不就是一开始错的其他收益也没入账，现在对的递延收益也不入账。 企业所得税不应该不弥损，或者借应交税费呢 267
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