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#初级职称#
委托A公司代销产品100件,协议价110元/件,制造成本为70元/件,增值税税率为13%公司把全部产品出售后送来代销清单时,工厂开具增值税专用发票,发票上注明售价为11 00增值为1430元。 (2)工厂的基建部门因从事食堂建设领用自制的产品50件,每件售价150元,每件的实际成本100元,适用的增值税税率为13%。 (3)将批外购的原材料对外投资, 原材料账面实际成本为65000元, 增值税组成计税价格为 70000元适用增值税率为13%。 (4)工厂以自产的一批产品作为福利发放给本厂职工,该批产品实际制造成本为60 000元,无同类产品销售价,适用增值税税率为13%。 要求:计算该厂7月份的销项税额
84784970 | 提问时间:2021 10/27 11:43
张壹老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
1销项税=100*110*13%=1430进项税为14302进项税额转出=100*50*13%=6503销项税=70000*13%=91004销项税=60000*(1+10%)*13%=8580 交增值税=1430+9100+8580-(1430-650)
2021 10/27 11:59
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