请教一下老师，我们公司上月支付了保证金给商家，商家拿了货给我们卖，我们销售了货品有分成，跟商家结算时应该付给商家的款就在保证金里面扣。剩余的保证金还给我们。请问我公司怎么做会计分录呀？上月我做了应收的保证金会计分录，这个月结算了商家也还给了我们公司剩余的保证金，不知道怎么做会计分录。