老师你好，我问一下本题中领用原材料，支付安装费时的会计分录中，应交税费-应交增值税（进项税额）的金额为什么是3600，难道不是3600+6500吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，我问一下本题中领用原材料，支付安装费时的会计分录中，应交税费-应交增值税（进项税额）的金额为什么是3600，难道不是3600+6500吗

84784985 | 提问时间：2021 10/18 16:53

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！这个是写的不够好。只能理解为，他入库的时候已经入过进项了

2021 10/18 16:56

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为什么（2）中分录应交增值税只有3600。原材料中的6500不需要吗？

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购买的设备39000及安装费3600的增值税额写在借方分录，应交一进项税领用原材料的进项税额6500，也是可以抵扣的，因为链条完整，为什么借方不写应交税费分录呢？三者进项税额都是可以抵扣的

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老师，这题应交税费-应交增值税进项税额为什么不加上6500

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购买的设备39000及安装费3600的增值税额写在借方分录。领用原材料的进项税额6500，也是可以抵扣的，链条完整，为什么不写在借方分录呢？三者进项税额都是可以抵扣的啊

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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

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