本月进项大于销账，无需缴税，当月的进项税额10%加计递减分录还需要做账务处理吗？借，应交税费～未交增值税，贷，其它收益_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月进项大于销账，无需缴税，当月的进项税额10%加计递减分录还需要做账务处理吗？借，应交税费～未交增值税，贷，其它收益

84785029 | 提问时间：2021 10/12 14:51

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

你好不用做加计扣时再做

2021 10/12 14:52

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上个月进项大于销项，留底10，不用做账务处理，本月，销项大于进项，销项减去进项是20，那我本月结转增税，这样写借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20贷应交税费-未交增值税20 ，还是直接写借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10贷应交税费-未交增值税10，

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老师，如果当月进项大于销项，还需要做分录借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？

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一般纳税人，月末销账大于进项，需要做借：应交税费销项贷应交税费进项应交税费转出未交增值税吗

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老师，你好，就是，，如果当月的销项大于进项，做的账务处理就是借：应交税费——转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税；如果是进项大于销项，，，我也要做什么账务处理呢

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在听课时老师说进项大于销项时无需做结转分录，之前都是做借应交税费—未交增值税，贷应交税费—应交增值税—转出多交税费，这样对吗

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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