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老师您好！小规模增值税，现在是季度45万免缴增值税，我们有开专票和普票，普票部分减免，专票部分不会减免吧

84785037 | 提问时间：2021 10/08 15:05

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

是的，专票是不能免税的

2021 10/08 15:06

2条追问解答查看全部

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小规模纳税人一个月内有开出有专票和普票，专票不能减免，那么普票部分可以减免吗

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老师，如果一个小规模纳税人，当个季度专票开了7万，普票开了39万，那么是不是只有专票7万部分要交增值税，39万的普票不用交？还是说因为专票普票加起来一共是46万，超过了季度的45万额度，所以46万都要交税？

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小规模普票282955，专票33591.96. 增值税减免申请表填的专票减免2%，普票减免的没有填2%. 普票加专票不到45万。可以我这样申报比对不合格，老师帮忙看下比对的那里不合格

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老师，现在小规模纳税人，季度开普票20万，专票10万，合计总额不超过45万，这20万普票不交增值税和附加税。10万专票需要交增值税，附加税减半征收。那小规模开专票，和普票。分录有什么区别呢？普票不交增值税的部分，计入减免税营业外收入吗？

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农业增值税是减免的嘛？开专票和普票是有税率的嘛？

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