计提社保时个人部分和单位部分如何做账?缴纳社保和发工资时再如何做分录?分录数据如何填写?
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84785044 | 提问时间:2021 10/04 18:56
1、计提社保费时,账务处理如下:
借:管理费用等(根据员工部门计入对应的科目)
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保费(单位部分)
2、发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保费(个人部分)
银行存款
3、最后缴纳社保费时:
借:应付职工薪酬——社保费(单位部分)
其他应收款——社保费(个人部分)
贷:银行存款
2021 10/04 18:58
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