请问老师实务中年底是如何计提所得税的,递延所得税的分录怎么做,请举个例子。
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84784998 | 提问时间:2021 09/27 23:36
比如,年底本年利润400万,应计提所得税=400*0.25=100
某项资产账面价值400万,计税基础300,应确认递延所得税负债=(400-300)*0.25=100
借:所得税费用 200
贷:应交税费-应交所得税 100
递延所得税负债 100
2021 09/27 23:42
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