老师，请问我们年底未分配利润为负数，比如-9万。那是不是不用转盈余公积了。因为原来的账务处理是: 借，本年利润贷，利润分配-未分配利润再全部的利润结转到借，利润分配-未分配利润贷，盈余公积所以，今年如果利润分配是负数的话，是不是不用转盈余公积了。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问我们年底未分配利润为负数，比如-9万。那是不是不用转盈余公积了。因为原来的账务处理是: 借，本年利润贷，利润分配-未分配利润再全部的利润结转到借，利润分配-未分配利润贷，盈余公积所以，今年如果利润分配是负数的话，是不是不用转盈余公积了。

84785016 | 提问时间：2021 09/25 11:45

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

是的，负数是不用提盈余公积的

2021 09/25 11:46

2条追问解答查看全部

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老师，我去年做的计提盈余公积是这么做的：借：利润分配-未分配利润。贷：盈余公积：法定盈余公积。是不是做错了？是不是应该先借：借：利润分配：提取法定盈余公积，贷：盈余公积：法定盈余公司。然后再结转盈余公积：借利润分配：未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积。谢谢老师

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老师好，年终将本年利润结转到利润分配，借：本年利润贷：利润分配-未分配利润同时提取盈余公积提取时，借：利润分配-提取法定盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积结转时，借利润分配 -未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积。老师，这样的步骤对不对

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