老师，请问我们年底未分配利润为负数，比如-9万。那是不是不用转盈余公积了。因为原来的账务处理是: 借，本年利润贷，利润分配-未分配利润再全部的利润结转到借，利润分配-未分配利润贷，盈余公积所以，今年如果利润分配是负数的话，是不是不用转盈余公积了。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问我们年底未分配利润为负数，比如-9万。那是不是不用转盈余公积了。因为原来的账务处理是: 借，本年利润贷，利润分配-未分配利润再全部的利润结转到借，利润分配-未分配利润贷，盈余公积所以，今年如果利润分配是负数的话，是不是不用转盈余公积了。

84785016 | 提问时间：2021 09/25 11:45

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

是的，负数是不用提盈余公积的

2021 09/25 11:46

2条追问解答查看全部

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老师，我去年做的计提盈余公积是这么做的：借：利润分配-未分配利润。贷：盈余公积：法定盈余公积。是不是做错了？是不是应该先借：借：利润分配：提取法定盈余公积，贷：盈余公积：法定盈余公司。然后再结转盈余公积：借利润分配：未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积。谢谢老师

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老师好，年终将本年利润结转到利润分配，借：本年利润贷：利润分配-未分配利润同时提取盈余公积提取时，借：利润分配-提取法定盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积结转时，借利润分配 -未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积。老师，这样的步骤对不对

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您好，老师，利润分配的账务处理，顺序可以调换吗？本年利润转到未分配利润后，提取法定盈余公积按这个顺序：借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积；借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积；而不是教材里面讲的下面这个顺序：借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积；借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积；我是感觉第一个顺序容易理解和记忆，请问实务中是必须按下面的这个顺序吗？这两个顺序用哪个是不是都无所谓呢？谢谢

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提取盈余公积是不是从利润分配里边提取所以盈余公积增加记贷方利润分配减少所以记借方也就是借利润分配-提取盈余公积贷盈余公积还有那个结转我搞不懂问了老师，老师告诉我借利润分配-未分配利润，贷利润分配-提取盈余公积未分配利润

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年末计提盈余公积借：利润分配-提取法定盈余公积；贷：盈余公积-法定盈余公积，也同时要做一笔借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积？

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